تحقیق پولشویی از منظر حقوقی

تحقیق پولشویی از منظر حقوقی

فرمت فایل دانلودی: .zip
فرمت فایل اصلی: docx, pdf
تعداد صفحات: 52
حجم فایل: 598
قیمت: : 25000 تومان

بخشی از متن:

ارائه شده در اردیبهشت 1394

چکیده:
جرم پولشویی فرآیندی برای تبدیل درآمدهای نامشروع (ناشی از قاچاق کالا، مواد مخدر، کلاهبرداری و ...) به درآمدهای ظاهراً مشروع است. پس از مطرح شدن این جرم در داخل ایران، قوه قضائیه و حقوقدانان، جوانب این جرم را مورد توجه قرار دادند و به ضرورت جرم انگاری آن صحه گذاردند تا در نتیجه در اواخر سال ۱۳۸۶ قانون مبارزه با پولشویی توسط مجلس شورای اسلامی به تصویب رسید. یکی از راه‌های کشف جرم پولشویی گزارش شورای عالی مبارزه با پولشویی به قوه قضاییه برای رسیدگی است.به موجب ماده ۴ قانون فوق الذکر برای هماهنگ‌ کردن دستگاه‌های ذیربط در امر جمع‌آوری، پردازش و تحلیل اخبار، اسناد و مدارک، اطلاعات و گزارش‌های واصله، تهیه سیستم‌های اطلاعاتی هوشمند، شناسایی معاملات مشکوک برای مقابله با جرم پولشویی، شورای عالی مبارزه با پولشویی به ریاست و مسئولیت وزیر امور اقتصادی و دارایی و با عضویت وزرای بازرگانی، اطلاعات، کشور و رئیس بانک مرکزی تشکیل شده است. لازم به ذکر است که شورای عالی مبارزه با پولشویی به عنوان ضابط خاص قوه قضائیه شناخته شده و همان طور که در متن قانون نیز آمده است در صورتی که احتمال قوی وقوع جرم وجود داشته باشد قوه قضائیه را در جریان امر قرار خواهد داد، البته عدم گزارش این شورا مانع عملکرد قوه قضاییه به صورت مستقل نیست و این قوه می‌تواند به تنهایی نیز در صورت وقوع جرم پولشویی وارد عمل شده و با متخلفان برخورد قانونی کند.‏
کلمات کلیدی: پولشویی، اقتصاد، جرم، قاچاق، مبارزه با پولشویی

فهرست مطالب:
چکیده
فصل اول: کلیات تحقیق
1-1- مقدمه
1-2- بیان مسئله
1-3- ضرورت و اهمیت موضوع
1-4- اهداف تحقیق
1-5- سوالات تحقیق
1-6- تعریف اصطلاحات
فصل دوم: مبانی نظری و پیشینه تحقیق
2-1- پیشینه تاریخی پولشویی
2-2- پیشینه فعالیت های بین المللی در رابطه با جرم پولشویی
2-2-1- کمیته بال (بازل)
2-2-2- سازمان ملل
2-2-3- گروه کاری اقدامات مالی
2-2-4- اتحادیه اروپا
2-3- اقدامات بین‌المللی در برابر پولشویی
2-3-1- کنوانسیون وین
2-3-2- کنوانسیون پالرمو
2-3-3- سایر کنوانسیون‌ها
2-4- پیشینه فرایند پول شویی در ایران
2-5- قانون مبارزه با پولشویی در ایران
2-6- نظام حقوقی ایران ومسأله پول شویی
2-7- استدلال‌های موافقین با لایحه
2-8- استدلال های مخالفین با لایحه
فصل سوم: رویه های قضایی و نتیجه گیری
3-1- تبیین پول‌شویی
3-1-1 گونه‌های پولشویی
3-1-2- شیوه‌های پول‌شویی
3-1-3- روش‌های تطهیر درآمدهای ناشی از فعالیت‌های غیرقانونی
3-1-4- پول های کثیف
3-1-5- مصادیق پول کثیف
3-1-6- ویژگیهای جرم پول شویی
3-1-7- مراحل پول شویی
3-1-8- مشاغل در معرض سوء استفاده پول شویان
3-2- مستندات داخلی در مورد جرم انگاری تطهیر پول در ایران
3-2-1- مستندات فقهی
3-2-2- مستندات حقوقی
3-3- جرم انگاری پول شویی در ایران
3-4- ضرورت جرم انگاری پول‌شویی
3-5- جرم پولشویی تعزیری است یا بازدارنده؟
3-6- راهکارهای قانونی در مبارزه با جرم پولشویی
3-7- تبعات زیان‌بار جرم پول‌شویی برای نظام اقتصادی کشور
3-8- نتیجه‌گیری
3-9- پیشنهادها
فصل چهارم: منابع و مأخذ

پرداخت با کلیه کارتهای عضو شتاب امکان پذیر است.

تحقیق اطلاعات حسابداری

تحقیق اطلاعات حسابداری

فرمت فایل دانلودی: .doc
فرمت فایل اصلی: doc
تعداد صفحات: 85
حجم فایل: 401
قیمت: : 8000 تومان

بخشی از متن:
بخشی از مقدمه:
نقش اطلاعات در زمینه تصمیم گیری های اقتصادی، آن چنان روشن و بدیهی است که می توان گفت در دنیای امروز، شروع و ادامه هرگونه فعالیت اقتصادی، بدون داشتن اطلاعات کافی و جامع در مورد موضوع مورد نظر، غیر ممکن است و کسانی در عصر حاضر هستند، که به اطلاعات بیشتری دسترسی داشته باشند.
اطلاعات در صورتی سود مند است که منجر به تغییر در باورها و کنش های سرمایه گزاران شود و علاوه بر آن بتوان درجه سودمندی اطلاعات را به اساس میزان تغییرات در قیمت ها پس از انتشار اطلاعات ،اندازه گیری نمود (تهران و همکاران ،1385)
از دیدگاه تهیه کنندگان یا استفاده کنندگان بالقوه ویژگی های متعدد وجود دارد که بر ارزش اطلاعات حسابداری مؤثر است. مواردی از قبیل اطمینان پذیری اطلاعات ،دامنه توزیع اطلاعات ، کاربرد اطلاعات (آیا اطلاعات ارائه شده مربوط به یک نماینده اقتصادی خاص است یا آن که کاربر عام دارد ؟ ) بار و محتوای اطلاعات (آیا اطلاعات ارائه شده درباره شرایط موجود یا درباره راهبردها و رفتارهای سایر افراد و گروه هاست و آیا به علایق و ترجیحات افراد و گروه های مختلف منابع اقتصادی موجود ،توابع تولید یا مشخصه های بازارها مانند قیمت و کیفیت توجه دارد ؟ ) و مربوط بودن اطلاعات در تصمیم گیری ،از جمله نمونه هایی است که بر اهمیت اقتصادی اطلاعات اثر گذار است (نیکو مرام و همکاران 1393).
هدف اطلاعات حسابداری کمک به ارزیابی کیفیت وضعیت مالی ،عملکرد مالی و انعطاف پذیری مالی واحد تجاری می باشد .با این حال این ارزیابی طبق مفاهیم نظری گزارشگر مالی می بایست بر حسب ارقام پولی و به صورت کمی انجام شود .بنابراین کیفیت بالای این ارقام پولی موجب بهبود هر چه بیشتر تصمیم گیری های اقتصادی می شود .به عبارتی شفافیت اطلاعات مالی کیفیت تصمیمات سرمایه گذاری را تحت تاثیر قرار می دهد مزایای بالقوه افشا و شفافیت بیشتر می تواند شامل هزینه سرمایه کمتر، کاهش هزینه های نمایندگی با بهبود قیمت سهام و افزایش ارزش شرکت می باشد

فهرست مطالب:
مقدمه
منافع اطلاعات
گزارش های مالی
مبانی نظری حسابداری و گزارشگری مالی در ایران
هدف گزارش مالی
گزارش های مالی
کیفیت گزارشگری مالی
عناصر کیفیت سود
ساختار کیفیت سود مبتنی بر سری زمانی ویژگی های سود
ساختارهای کیفیت سرد مبتنی بر روابط بین سود ،اقلام تعهدی و جریان های نقدی
ساختارهای کیفیت سود ناشی از تصمیمات اجرایی
کیفیت اطلاعات حسابداری
معیارهای ارزیابی کیفیت حسابداری
مهم و اثر گذار بودن اطلاعات و داده ها
هزینه و منفعت اطلاعات
اهمیت
معیارهای ارزیابی کیفیت اطلاعات حسابداری
فرضیه های بدیهی توجیه کننده حسابرسی
نقش خاص اجتماعی حسابرسی
نقش علوم اجتماعی و اقتصادی حسابداری
ضروری شدن گزارش حسابداری
انواع گزارش حسابرسی
حاکمیت شرکتی
عوامل مؤثر بر کیفیت حسابرسی
رهنمودهای کیفیت حسابرسی
موانع بالقوه برای ورود به عرضه ی ارائه خدمات حسابرسی
ویژگی های اطلاعات

پرداخت با کلیه کارتهای عضو شتاب امکان پذیر است.